Ярославская областная Дума

Проект вносит

Губернатор Ярославской области

С.Н. Ястребов

З А К О Н

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2015 год

Принят Ярославской областной Думой

«____»_____________ 2016 года 

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2015 год по доходам в сумме 12 016 946 327 рублей, по расходам в сумме 12 026 853 616 рублей с превышением расходов над доходами (дефицит бюджета Фонда) в сумме 9 907 289 рублей со следующими показателями:

1) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2015 год согласно приложению 1  к настоящему Закону;

2) доходы бюджета Фонда за 2015 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;

3) распределение бюджетных ассигнований Фонда за 2015 год согласно приложению 3 к настоящему Закону. 

Губернатор

Ярославской области                                                                 С.Н. Ястребов

«_____»_____________2016 г.

 №_______

Приложение 1

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2015 год

Приложение 2

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Доходы бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2015 год

Приложение 3

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Распределение бюджетных ассигнований

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2015 год

Пояснительная записка

к проекту закона Ярославской области

«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2015 год»

В 2015 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд, ОМС) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 25.12.2014 № 86-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Закон о бюджете Фонда).

Доходы Фонда составили 12 016 946,3 тыс. рублей, расходы – 12 026 853,6 тыс. рублей, превышение расходов над доходами – 9 907,3 тыс. рублей. Источником финансирования дефицита являются остатки средств бюджета Фонда по состоянию на 01.01.2015.

В соответствии с подпунктом «б» пункта 1 статьи 26.3-3 Федерального закона от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» проведение оценки регулирующего воздействия проекта закона не требуется.

Доходы Фонда

Доходы бюджета Фонда за 2015 год составили 12 016 946,3 тыс. рублей при плане 12 025 860,5 тыс. рублей (99,93 %).

В разрезе постатейных поступлений отмечаются отклонения, как в сторону перевыполнения, так и недовыполнения статей бюджета.

Неналоговые доходы составили 6 291,0 тыс. рублей (108,83 %), в том числе:

1) прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования составили 1 797,0 тыс. рублей, в том числе взыскание денежных средств с медицинских организаций по результатам проведения Фондом повторных медико-экономических экспертиз и экспертиза качества медицинской помощи (далее ‒ реэкспертиза) в сумме 1 762,0 тыс. рублей.

2) штрафы, санкции, возмещение ущерба составили 4 494,0 тыс. рублей, из них:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в сумме 2 587,4 тыс. рублей, ‒ поступления штрафов по экспертизам и реэкспертизам;

- денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу в сумме 1 430,1 тыс. рублей, ‒ денежные средства, поступившие по судебным искам;

- денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, в сумме 469,0 тыс. рублей, ‒ возврат медицинскими организациями средств, использованных не по целевому назначению;

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба в сумме 7,5 тыс. рублей, – поступление пени и неустойки за несвоевременное исполнение государственных контрактов.

Выполнение плана по неналоговым доходам в размере 108,83 % объясняется планированием данных видов доходов в Законе о бюджете Фонда по факту поступления по состоянию на 01.12.2015.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 12 041 349,0 тыс. рублей (99,93 %), из них:

1) межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования в части базовой программы обязательного медицинского страхования – 226 919,3 тыс. рублей (100,00 %);

2) межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования, – 607 158,3 тыс. рублей (96,48 %), в том числе:

- на финансовое обеспечение социально значимых видов медицинской помощи, паллиативной медицинской помощи, проведения туберкулинодиагностики детям в медицинских организациях, работающих в системе ОМС Ярославской области, в сумме 546 626,8 тыс. рублей (100,00 %);

- на финансовое обеспечение медицинской помощи, оказываемой не застрахованным по ОМС гражданам Российской Федерации, при состояниях, требующих срочного медицинского вмешательства, в сумме 60 531,5 тыс. рублей при плане 82 700,1 тыс. рублей (73,19 %); финансирование из областного бюджета осуществлялось в соответствии с принятыми к оплате счетами медицинских организаций за оказанную медицинскую помощь;

3) средства Федерального фонда ОМС, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, составили 10 841 495,4 тыс. рублей (99,99 %), в том числе:

- субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации – 10 758 409,5 тыс. рублей (100,00 %), в том числе 55 590,5 тыс. рублей (100,00 %) ‒ средства из нормированного страхового запаса Федерального фонда ОМС (далее – НСЗ ФОМС) на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной медицинской помощи федеральными государственными учреждениями, подведомственными Минздраву России, ФМБА России, ФАНО России, в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 6 Федерального закона от 01.12.2014 № 387-ФЗ «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Федеральный закон № 387-ФЗ) и постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2015 № 493 «Об утверждении правил направления в 2015 году средств нормированного страхового запаса Федерального фонда обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной медицинской помощи федеральными государственными учреждениями» (далее – Постановление Правительства РФ № 493);

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, – 12 500,0 тыс. рублей (92,59 %). Выплаты в размере 500,0 тыс. рублей из бюджета Федерального фонда ОМС для медицинских работников, прибывших на работу в сельской местности по договору с департаментом здравоохранения и фармации Ярославской области (далее – Департамент здравоохранения). Финансирование из бюджета Федерального фонда ОМС осуществлялось в соответствии с заявками Департамента здравоохранения;

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение территориальных программ обязательного медицинского страхования (в связи с изменением курсов валют при приобретении импортных лекарственных средств, медицинских изделий и расходных материалов, медицинского инструментария, реактивов и химикатов) ‒ в сумме 70 585,9 тыс. рублей (100,00 %). Средства предоставлялись из НСЗ ФОМС в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 6 Федерального закона № 387-ФЗ в целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 17.11.2015 № 1246 «О порядке направления в 2015 году средств нормированного страхового запаса Федерального фонда обязательного медицинского страхования на увеличение иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение оказания гражданам Российской Федерации высокотехнологичной медицинской помощи, не включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования, и на дополнительное финансовое обеспечение территориальных программ обязательного медицинского страхования (в связи с изменением курсов валют при приобретении импортных лекарственных средств, медицинских изделий и расходных материалов, медицинского инструментария, реактивов и химикатов)» (далее – Постановление Правительства РФ № 1246);

4) прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, – 233 734,0 тыс. рублей (108,71 %), ‒ средства, поступавшие от других территориальных фондов в качестве возмещения затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями Ярославской области лицам, застрахованным за пределами территории Ярославской области. Превышение фактического показателя над плановым на 18 734,1 тыс. рублей объясняется дополнительными поступлениями средств в декабре 2015 года;

5) прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды ОМС от бюджетов субъектов Российской Федерации – 132 042,0 тыс. рублей (96,66 %), ‒ целевые средства областного бюджета на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения в соответствии с постановлением Правительства Ярославской области от 09.07.2008 № 340-п «Об оплате труда работников государственных бюджетных и казенных медицинских организаций и государственного образовательного учреждения среднего профессионального образования Ярославской области «Ярославский медицинский колледж», функционально подчиненных департаменту здравоохранения и фармации Ярославской области». Финансирование из бюджета субъекта осуществлялось в соответствии с заявками медицинских организаций.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 30 693,7 тыс. рублей, в том числе:

1) в бюджет субъекта в сумме 770,8 тыс. рублей, ‒ остаток не использованных и возвращенных в бюджет Фонда медицинскими организациями средств на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения, в том числе 19,1 тыс. рублей ‒ возврат средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению;

2) в бюджет Федерального фонда ОМС в сумме 29 922,9 тыс. рублей, из них:

- 26 305,7 тыс. рублей ‒ остаток средств субвенции на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, полученных из бюджета Федерального фонда ОМС в 2014 году и не использованных по состоянию на 01.01.2015, из них:

21 403,4 тыс. рублей – остаток средств нормированного страхового запаса Фонда, сформировавшийся в связи с отсутствием в конце 2014 года потребности расходования данных средств по направлениям, утвержденным статьей 7 Закона Ярославской области от 23.12.2013 № 80-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»;

4 200,7 тыс. рублей ‒ возврат страховыми медицинскими организациями в конце декабря 2014 года остатка целевых средств на оплату медицинской помощи после проведения окончательного расчета с медицинскими организациями за декабрь 2014 года;

701,6 тыс. рублей – экономия средств, предназначенных на содержание и обеспечение деятельности Фонда.

Средства перечислены Фондом 26.01.2015 в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- 3 617,2 тыс. рублей ‒ возврат средств неналоговых доходов в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и. Согласно разъяснениям Федерального фонда ОМС возврату подлежит дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в том числе средства, полученные в результате проведения реэкспертиз, экспертиз качества медицинской помощи; возврат средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению, и т.п.

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда составила 12 026 853,6 тыс. рублей (99,77 % к плану).

Здравоохранение ‒ расходы составили 11 927 085,4 тыс. рублей (99,78 %), в том числе:

1) финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации ‒ 10 878 973,8 тыс. рублей (100,02 %), в том числе:

‒ финансирование территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС через страховые медицинские организации и межтерриториальные расчеты c медицинскими организациями – 10 615 519,1 тыс. рублей (99,80 %), из них 11 540,1 тыс. рублей (67,8 % от плановых показателей, установленных решением Комиссии по разработке территориальной программы ОМС) – НСЗ ФОМС на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной медицинской помощи ФГБУЗ Больница ИБВВ им. И.Д. Папанина РАН в рамках реализации Постановление Правительства РФ № 493;

‒ возмещение другим территориальным фондам затрат на оплату медицинской помощи, оказанной в рамках базовой программы ОМС лицам, застрахованным на территории Ярославской области, и получившим ее за пределами места страхования – 263 454,7 тыс. рублей (109,77 %), из них 38 107,1 тыс. рублей (99,36 % от плановых показателей, установленных решением Комиссии по разработке территориальной программы ОМС) за счет средств НСЗ ФОМС в рамках реализации Постановления Правительства РФ № 493.

Превышение фактического показателя над плановым на 0,02 % связано с дополнительными поступлениями средств в рамках межтерриториальных расчетов в декабре 2015 года от других территориальных фондов ОМС, которые в соответствии с частью 3 статьи 7 Закона о бюджете Фонда направлялись на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования с соответствующим внесением изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Фонда.

Перераспределение бюджетных ассигнований между видами расходов осуществлялось в соответствии с частью 4 статьи 7 Закона о бюджете Фонда путем внесения изменений в сводную бюджетную роспись Фонда;

2) дополнительное финансовое обеспечение территориальных программ обязательного медицинского страхования – 70 585,9 тыс. рублей (100,00 %). Целевые средства НСЗ ФОМС направлены на увеличение тарифов на оплату медицинской помощи в части расходов на приобретение лекарственных средств, медицинских изделий и расходных материалов, медицинского инструментария, реактивов и химикатов. Финансирование медицинских организаций осуществлялось через страховые медицинские организации;

3) дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы ОМС в части базовой программы ОМС – 226 919,3 тыс. рублей (100,00 %).

Подушевой норматив финансирования территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС при численности застрахованного населения на 01.04.2014 года 1 295 631 чел. составил 8 536,00 рублей при федеральном нормативе 8 260,70 рублей на одного застрахованного (103,33 %).

Показатели «дорожной карты» Ярославской области на 2015 год по достижению целевого уровня заработной платы с учетом всех источников финансирования (по медицинским организациям, участвующим в реализации территориальной программы ОМС) выполнены по врачам и иным работникам, имеющим высшее медицинское (фармацевтическое) или иное высшее профессиональное образование, предоставляющим медицинские услуги, среднему медицинскому (фармацевтическому) персоналу и младшему медицинскому персоналу и соответственно составили 37 181 рублей, 21 438 рублей и 12 475 рублей.

По сравнению с 2014 годом расходы медицинских организаций на медикаменты и питание увеличились на 16 % и 18 % соответственно;

4) финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования – 607 158,3 тыс. рублей (96,48 %). Финансирование производилось:

- через страховые медицинские организации в сумме 546 626,8 тыс. рублей (100,00 % к плану);

- в медицинские организации на основании выставленных счетов на оплату медицинской помощи, оказанной не застрахованным по ОМС гражданам РФ, при состояниях, требующих срочного медицинского вмешательства, в сумме 60 531,5 тыс. рублей (73,19 %).

Финансирование произведено в полном объеме согласно поступившим средствам из областного бюджета;

5) осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения– 130 948,1 тыс. рублей (95,86%). Финансирование произведено в соответствии с поступившими средствами из областного бюджета. Исполнение не в полном объеме обусловлено возвратом медицинскими организациями в бюджет Фонда в декабре 2015 года остатка не использованных средств, полученных в 2015 году на осуществление мер социальной поддержки, в сумме 1 093,9 тыс. рублей;

6) иные межбюджетные трансферты на осуществление единовременных выплат медицинским работникам – 12 500,0 тыс. рублей (92,59%). Финансирование Департамента здравоохранения произведено в полном объеме согласно поступившим средствам из бюджета Федерального фонда ОМС.

Другие общегосударственные вопросы ‒ расходы на обеспечение деятельности Фонда составили 99 768,2 тыс. рублей (98,59 %).

Экономия по завершению года составила 1 426,6 тыс. рублей, из них 300,0 тыс. рублей направлено на выполнение территориальной программы ОМС, оставшиеся средства подлежат возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в 2016 году.

В течение 2015 года для обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования формировался нормированный страховой запас. Средства нормированного страхового запаса в сумме 1 333 893,2 тыс. рублей направлены на:

- выравнивание условий финансирования страховых медицинских организаций – 848 699,4 тыс. рублей;

- оплату счетов медицинских организаций Ярославской области за медицинскую помощь, оказанную гражданам, застрахованным на других территориях, – 216 739,1 тыс. рублей;

- оплату счетов других территориальных фондов за жителей Ярославской области, пролеченных на других территориях, – 263 454,7 тыс. рублей;

- выплаты стимулирующего характера медицинским организациям за выполнение целевых показателей доступности и качества медицинской помощи – 5 000,0 тыс. рублей.

Остаток средств на 01.01.2016 составил 18 930,8 тыс. рублей, в том числе:

- средства субвенции на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, полученные из бюджета Федерального фонда ОМС в 2015 году и не использованные по состоянию на 01.01.2016, – 17 777,2 тыс. рублей, в том числе 5 943,3 тыс. рублей – средства НСЗ ФОМС в рамках реализации Постановления Правительства РФ № 493. Остаток подлежит возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в течение первых 15 рабочих дней 2016 года;

- возврат медицинскими организациями в бюджет Фонда в декабре 2015 года остатка не использованных средств на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения – 1 093,9 тыс. рублей. Остаток подлежит возврату в бюджет субъекта в течение первых 15 рабочих дней 2016 года;

- средства неналоговых доходов (дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС), поступившие в декабре 2015 года и подлежащие возврату в бюджет Федерального фонда ОМС, – 59,7 тыс. рублей.